常德市司法局2023年度部门决算公开

目 录

第一部分常德市司法局单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、国有资本经营预算收入支出决算情况

十、关于机关运行经费支出说明

十一、一般性支出情况说明

十二、关于政府采购支出说明

十三、关于国有资产占用情况说明

十四、关于2023年度预算绩效情况的说明

第四部分名词解释

第五部分 附件

第一部分　常德市司法局单位概况

一、部门职责 

（一）承担全面依法治市重大问题的政策研究，协调有关方面提出全面依法治市中长期规划建议，负责有关重大决策部署督察工作。负责开展依法治市和法治政府建设考核工作。

（二）贯彻执行国家、省关于司法行政工作的方针政策和法律法规；编制全市司法行政工作发展规划和年度计划并监督实施。指导全市司法行政系统应急管理、综合治理、信息化建设工作。

（三）承担统筹规划市政府立法工作的责任。协调有关方面提出立法规划和年度立法工作计划的建议，报市政府批准后组织实施。负责跟踪了解各部门对立法工作计划的落实情况，加强组织协调和督促指导，研究提出立法与改革决策相衔接的意见、措施。负责面向社会征集法规规章制定项目建议。

（四）负责起草或者组织起草有关重要的地方性法规、政府规章草案。承担审查市直部门报送市政府的地方性法规草案、市政府规章草案的责任。负责立法协调。

（五）承办市政府规章的立法解释、实施后评估工作。负责协调各地区各部门实施法律法规和规章中的有关争议和问题。承办市人民政府规章清理、编纂、报备工作。

（六）指导全市规范性文件管理有关工作，承担市政府规范性文件送审稿的合法性审查工作。承办市政府及其各部门规范性文件的登记工作。受理有关规范性文件审查申请。负责区县（市）政府和市直各部门规范性文件的备案审查工作。负责市政府规范性文件向省政府和市人大常委会报送备案工作。组织开展政府规范性文件清理工作。负责市政府法律顾问工作，负责对市政府重大行政决策等重要行政行为进行合法性审查或论证说明，提供法律意见。

（七）承担统筹推进法治政府建设的责任。指导、监督市政府各部门、地方各级政府依法行政工作。负责综合协调行政执法，承担推进行政执法体制改革有关工作，推进严格规范公正文明执法。承办向市政府申请的行政复议案件，办理市政府受理的行政赔偿案件，代理市政府行政应诉事项。指导、监督全市行政复议、行政应诉和行政赔偿工作。

（八）负责对市政府合同订立工作进行监督和指导，负责市政府重大合同订立之前的合法性审查。

（九）承担统筹规划全市法治社会建设的责任。负责拟订法治宣传教育规划，组织实施普法宣传工作，组织对外法治宣传。推动人民参与和促进法治建设。指导依法治理和法治创建工作，组织市政府常务会议学法活动。指导调解工作和人民陪审员、人民监督员选任管理工作，推进司法所建设

（十）指导管理市属监狱刑罚执行、罪犯改造的工作，指导、管理社区矫正工作。指导刑满释放人员帮教安置工作。管理武陵监狱。

（十一）指导管理全市司法行政系统强制隔离戒毒执行和戒毒康复工作。对社区戒毒和社区康复工作提供指导、支持和协助。管理市强制隔离戒毒所。

（十二）负责拟订公共法律服务体系建设规划并指导实施，统筹和布局城乡、区域法律服务资源。指导、监督律师、法律援助、司法鉴定、公证、仲裁和基层法律服务管理工作。

（十三）负责国家统一法律职业资格考试的组织实施工作。负责全市法律职业资格证书申请材料的初审呈报和证书发放有关工作；负责法律职业资格证书取得者的有关管理工作；参与指导面向社会的法学教育。

（十四）负责全市法治对外合作工作。组织开展法治对外合作交流。

（十五）负责全市司法行政系统枪支、弹药、服装和警车管理工作，指导、监督全市司法行政系统财务、装备、设施、场所等保障工作。

（十六）规划、协调、指导法治人才队伍建设相关工作。指导、监督全市司法行政系统队伍建设。负责全市司法行政系统警务管理和警务督察工作。协助各区县(市)管理司法局领导干部。

（十七）完成市委、市政府交办的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

(一)内设机构设置。常德市司法局单位内设机构包括：本单位内设科室23个，所属事业单位5个。

内设科室分别是：市委全面依法治市委员会办公室秘书科、办公室、法治调研督察科、信息化建设工作科、立法科、规范性文件管理科、行政执法协调监督科、立案指导科、审理应诉科、合同审查科、普法与依法治理科、人民参与促进法治科、监狱戒毒管理科、社区矫正管理科（市社区矫正管理局）、公共法律服务管理科（行政审批服务办公室）、律师工作科（社会组织党建指导科）、法律职业资格管理科、装备财务保障科。另：政治部（警务部），下设人事科、警务管理科（警务督察支队）、队伍建设综合指导科；机关党委（机关纪委）；离退休人员管理服务科，以上共计23个科室。

所属事业单位分别是：常德仲裁委员会秘书处、常德市德城公证处、常德市新安学校、常德市人民政府法制研究中心、常德市法律援助中心。

(二)决算单位构成。常德市司法局2023年部门决算汇总公开单位构成包括：常德市司法局单位本级以及常德市德城公证处、常德仲裁委员会秘书处、常德市新安学校。

第二部分　部门决算表

收入支出决算总表

公开01表

部门：常德市司法局                                                                                              单位：万元

注：1.本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。

2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

3.本表数据来源于部门决算报表Z01收入支出决算总表。

收入决算表

公开02表

部门：常德市司法局                                                                                                                                       单位：万元

注：1.本表反映部门本年度取得的各项收入情况，逐级细化公开到功能分类项级科目。 2.本表数据来源于部门决算报表Z03 收入决算表。

支出决算表

公开03表

部门：常德市司法局                                                                                                                  单位：万元

注：1.本表反映部门本年度各项支出情况，逐级细化公开到功能分类项级科目。

 2.本表数据来源于部门决算报表Z04 支出决算表。

财政拨款收入支出决算总表

公开04表

部门：常德市司法局                                                                                                                                     单位：万元

注：1.本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

2. 本表数据来源于部门决算报表Z01_ 1财政拨款收入支出决算总表。

一般公共预算财政拨款支出决算表

部门： 常德市司法局                                                                                  公开05表

单位：万元

注：1.本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款支出情况，逐级细化公开到功能分类项级科目。 2.本表数据来源于部门决算报表Z07一般公共预算财政拨款收入支出决算表。

一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

部门：常德市司法局                                                                                               公开06表

单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。2.本表数据来源于部门决算报表Z08_1一般公共预算财政拨款基本支出决算表。

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

公开07表

部门：常德市司法局                                                                                                          单位：万元

注：1.本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况，逐级细化公开到功能分类项级科目。

2.本表数据来源于部门决算报表Z09 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表。

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

公开08表

部门： 常德市司法局                                                                                                                     单位：万元

注：1.本表反映部门本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况，逐级细化公开到功能分类项级科目。 

2.本表数据来源于部门决算报表Z12 国有资本经营预算财政拨款支出决算表。

财政拨款“三公”经费支出决算表

公开09表

部门： 常德市司法局                                                                                                                     单位：万元

注：1.本表反映部门本年度财政拨款“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算 数；决算数是包括当年财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

2.2022年开始为财政拨款口径，非往年的一般公共预算财政拨款口径。

第三部分　2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收入总计5559.74万元。与上年相比，减少138.50万元，减少2.43%, 主要是因为财政拨款减少。支出总计5559.74万元。与上年相比，减少138.50万元，减少2.43%, 主要是因为财政拨款减少。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计5559.74万元，其中：财政拨款收入4911.55万元，占88.34%; 上级补助收入0万元，占0%; 事业收入638.75万元，占11.49%; 经营收入0万元，占0%; 附属单位上缴收入0万元，占0%; 其他收入9.43万元，占0.17%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计5559.74万元，其中：基本支出3549.79万元，占75%;项目支出1361.76万元，占25%; 上缴上级支出0万元，占0%;经营支出0万元，占0%; 对附属单位补助支出0万元，占0%。

四 、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收入总计4911.55万元，与上年相比，减少145.64万元，减少2.88%, 主要是因为财政拨款减少。财政拨款支出总计4911.55万元。与上年相比，减少145.64万元，减少2.88%,主要是因为财政拨款减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出4911.55万元，占本年支出合计的  88.34%,与上年相比，财政拨款支出减少145.64万元，减少2.88%,主要是因为财政拨款减少。

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出4911.55万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出107.56万元，占2.19%；公共安全支出(类)支出3124.78万元，占63.62%；教育支出(类)支出689.69万元，占14.04%；社会保障和就业支出(类)支出784.69万元，占15.98%；住房保障（类）支出204.84万元，占4.17%。

(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为4104.48万元，支出决算数为4911.55万元，完成年初预算的119.66%, 其中：

1、一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为24.99万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加。

2、一般公共服务（类）组织事务（款）行政运行（项）。

年初预算为0万元，支出决算为5.81万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加。

3、一般公共服务（类）组织事务（款）其他组织事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为5.97万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加。

4、一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为70.79万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加。

5、公共安全支出（类）司法（款）行政运行（项）。

年初预算为3932.15万元，支出决算为1882.17万元，完成年初预算的47.87%，决算数小于年初预算数的主要原因是：年中调整。

6、公共安全支出（类）司法（款）普法宣传（项）。

年初预算为226.08万元，支出决算为275.07万元，完成年初预算的121.67%，决算数小于年初预算数的主要原因是：年中追加。

7、公共安全支出（类）司法（款）公共法律服务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为12万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加。

8、公共安全支出（类）司法（款）国家统一法律职业资格考试（项）。

年初预算为0万元，支出决算为32.99万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加。

9、公共安全支出（类）司法（款）法治建设（项）。

年初预算为170.4万元，支出决算为166.68万元，完成年初预算的97.82%，决算数小于年初预算数的主要原因是：年中调整。 

10、公共安全支出（类）司法（款）事业运行（项）。

年初预算为0万元，支出决算为238.95万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加。

11、公共安全支出（类）司法（款）其他司法支出（项）。

年初预算为176.90万元，支出决算为428.07万元，完成年初预算的241.98%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加。

12、教育支出（类）特殊教育（款）工读学校教育（项）。

年初预算为788.61万元，支出决算为681.79万元，完成年初预算的86.45%，决算数小于年初预算数的主要原因是：年中调整。

13、教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为7.9万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数小于年初预算数的主要原因是：年中追加。

14、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。

年初预算为0万元，支出决算为435.29万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：月基础绩效奖年中追加。

15、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为276.79万元，支出决算为241.39万元，完成年初预算的87.21%，决算数小于年初预算数的主要原因是：年中调整。

16、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。

年初预算为0万元，支出决算为36.06万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加。

17、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为21.95万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数小于年初预算数的主要原因是：年中调整。

19、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

预算为195.16万元，支出决算为204.84万元，完成年初预算的104.96%，决算数小于年初预算数的主要原因是：年中调整。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 2023年度财政拨款基本支出3549.79万元，其中：

人员经费3087.87万元，占基本支出的86.99%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、离休费、退休费、救济费、其他对个人和家庭的补助等。

公用经费532.69万元，占基本支出的13.01%,  主要包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为30.5万元，支出决算为52.43万元，完成预算的171.90%, 与上年相比增加29.57万元，减少129.35%。其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，与上年相比减少（增加）0万元，减少（增加）0%。

公务接待费支出预算为8万元，支出决算为4.94万元，完成预算的61.75%，与上年相比增加1.66万元，增长50.44%，主要原因是：本年度正常开展工作产生的公务接待费。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为27.2万元，完成预算的0%，由于预算数为零无法计算百分比，与上年相比增加27.2万元，主要原因是：本年度换购一台车辆。

公务用车运行维护费支出预算为22.5万元，支出决算为20.29万元，完成预算的90.18%，与上年相比减增加0.71万元，增长3.64%，主要原因是：本年度车辆维修费用增加。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支 出决算4.94万元，占9.42%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算47.49万元，占90.58%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为4.94万元，全年共接待来访团组38个、来宾352人次，主要是接待接待上级部门、各市州及区县市司法行政系统等业务的来访人员发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为47.49万元，其中：公务用车购置费27.20万元，更新公务用车1辆。公务用车运行维护费20.29万元，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为5辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

本单位无政府性基金预算收支。

九、国有资本经营预算收入支出决算情况

本单位无国有资本经营预算收支。

十、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出336.84万元，比上年决算数减少186.14万元，降低35.59%。主要原因是：政策性压减公用经费开支。

十一、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费7.19万元，用于召开三类一般工作性会议，人数500人，内容为：司法行政工作会议等，预算10万元;2023年本单位开支培训费46.30万元，用于开展人民监督员业务培训，人民调解工作培训等，人数230人，内容为人民监督员业务培训，全市司法所长和司法所业务骨干人民调解工作培训等，预算6.9万元。2023 年本单位开支节庆、晚会、论坛、赛事等0万元。

十二、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额192.71万元，其中：政府采购货物支出70.87万元、政府采购工程支出1.4万元、政府采购服务支出120.44万元。授予中小企业合同金额192.71万元，占政府采购支出总额的100%, 其中：授予小微企业合同金额192.71万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%, 工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%,  服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0% 。

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本单位共有车辆6辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车4辆、特种专业技术用车0辆、其他用车2辆，其他用车主要是行政执法用车和公务用车;单位价值50万元以上通用设备0台(套); 单位价值100万元以上专用设备0台 ( 套 ) 。

十四、关于2023年度预算绩效情况的说明

（一）绩效管理工作开展情况

2023年，全市司法部门年度工作目标按计划执行，整体支出年度绩效指标均已完成。

（1）政治站位不断提升。牢记政治机关属性，旗帜鲜明把政治建设摆在首位，严格执行《中国共产党政法工作条例》，加强重大事项请示报告，落实请示报告事项39件次。召开局党组会18次，安排政治理论“第一议题”28个，开展局党组理论学习中心组学习专题14个。扎实开展“我为群众办实事”活动，常态化落实24项具体内容。坚持党建与业务全面融合、同频共振，公证、司法鉴定、律师等法律服务行业党的建设基本实现全覆盖，行业党建工作规范化水平进一步提升。

（2）法治建设有效统筹。开展全市贯彻落实“一规划两纲要”法治督察。如期完成年度立法工作计划，协助市人大常委会完成《常德市基层治理网格管理条例》立法工作。举办2023年度全市行政执法人员培训，召开全市道路交通安全和运输执法领域十大典型案例新闻发布会。强化政府规范性文件、重大合同合法性审查工作，备案审查各级各类规范性文件202件、提出合法性合理性审查意见187条，审查政府行政协议、民事合同99件，涉及标的额236.4亿元。深入开展“行政复议质量提升年”活动，办结复议案件101件，办结率100%。扎实推进“谁执法谁普法”责任制落实，编印《常德市地方性法规和规章通读》法律读本，全市共有全国民主法治示范村（社区）18个、湖南省民主法治示范村（社区）86个。

（3）法律服务提质增效。深入开展全市司法行政系统优化法治化营商环境专项行动，联合市优化办出台《常德市涉企行政检查监管办法》。开辟园区涉企行政复议“绿色通道”，建立行政复议咨询点74个。持续推进招商引资项目协议规范化管理，修订拟制《招商引资项目协议（参考文本）（2023年版）》。常态化开展“千所联千企”“机关支部进企惠企”“服务实体经济、律企携手同行”等活动，组建法律服务团33个，联系服务企业63家、推出法律服务产品9个、开展法治体检33次，提供法律咨询185次。圆满完成2023年度国家统一法律职业资格考试常德考区组考工作。 

（4）平安建设稳定有序。不断提升社区矫正规范化执法水平。累计开展社区矫正公益志愿服务活动42场，发动参与1567人次。完成重大调解案件150件，复杂案件300件，一般案件3000件。人民监督员监督办案活动230人次。举办了一次全市司法所长和司法所业务骨干人民调解工作培训。办理法律援助478件，完成“法润三湘”宣传、志愿活动12次。

（5）新安学校运转良好。在省、市司法行政部门和市财政大力支持下，学校建设法治宣传教育阵地，营造浓厚氛围，创新法教模式，被省司法厅确定为“湖南省青少年法治宣传教育基地”，被团省委等14个部门联合评定为“湖南省青少年维权岗”，被常德市委政法委、常德市人民检察院确定为“常德市未成年人观护帮教基地”，并通过招聘教职员工、加强基础教学建设和微信公众号、微信群、官网开展宣传报道等多渠道形式，扩大学校影响力，取得了学生转化、家长满意、社会称赞的良好效果。 

（二）部门（单位）整体支出绩效情况

1.运行成本

按照财政部门相关管理要求，进一步规范单位财务管理工作。在资金使用上，按照国家财经法规和机关财务管理制度规定，以及有关专项资金管理办法的规定开支，财务审批程序和手续完整。预算管理和执行力度逐年加强，积极服务本单位业务开展，项目经费支出控制在预算指标范围内，实现了年度收支平衡。

2.管理效率

财务科室与业务科室积极沟通和协作，明确部门各项工作绩效目标，将绩效理念融入业务管理。业务科室详细预算执行计划，财务科室按期沟通预算指标执行情况，确保资金投向与单位工作目标紧密挂钩，实现预算资金的最优配置和最大效益，提升经费管理效率。

3.履职效能

全市司法行政系统坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，笃学践行习近平法治思想，聚力聚焦“六大建设”，守正创新、担当作为，统抓全面依法治市和推进司法行政工作高质量发展实现新突破，为建设社会主义现代化新常德提供了坚强有力的法治保障。

4.社会效应

全面受理违规行政执法、损害营商环境的线索问题，帮助解决企业政策落实、生产经营、办事效益等方面诉求，统筹推进市人大常委会优化营商环境评议、政法系统优化法治化营商环境和司法行政系统优化法治化营商环境工作。法律服务热线和法律咨询窗口为来访群众提供专业的法律咨询，坚持以人为本，服务于民，维护了弱势群体的合法权益，取得了良好的社会效果。群众的法治意识有了显著提升，全社会尊法学法守法用法的氛围日益浓厚。

5.服务对象满意度

社会公众或服务对象满意度综合民调电话结果、官方网站群众满意度评价，以及日常业务工作中群众反映情况。2023年度市司法局部门满意度达到95%，社会公众满意度达到93%。 

（三）存在的问题及原因分析

一是预算编制不够精细。年初预算编制时，组织各相关科室进行整体支出、项目支出的绩效评价指标的设定、审核工作不够细致，绩效目标和指标设定不够精细，细化和量化不够。无法适应绩效管理工作愈加规范、严格，越加量化、细化的高标准要求，导致在日常的预算和预算绩效管理工作中仍存在一些问题。其原因是：财务科科室对绩效管理工作的宣讲和指导力度不够，以及业务主管科室和下属单位对绩效管理工作认识高度不够。导致部分业务科室、下属单位未正确理解绩效目标和指标的设定要求和方法，因此上报的绩效目标比较笼统宏观，绩效指标设定不够科学合理，细化和量化不够，不利于本部门绩效考核评价。

二是预算执行把控不力。在预算执行时，财务科室和相关业务科室未能结合实际工作需要，深入分析预算执行情况和绩效目标实现情况，以及两者之间的偏离情况，未能及时进行调整，未将绩效管理理念切实贯彻到预算执行过程中。其原因是：业务科室作为预算执行主体，未落实自身责任，缺乏管理意识，对项目资金管理未设置专门的资料档案和台账。财务科室在日常的预算执行过程中未能按月进行把控，未及时和业务科室沟通推进报账程序，导致财务数据不能及时反应预算执行和绩效目标的情况。

第四部分　名词解释

一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。

二、项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。

三、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

四、机关运行经费：行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费支出。

附件：2023决算公开（汇总）.docx